Они имеют следующие категории:
1. С полной лицензией («неограниченный», относящийся к классу Б). Он получает лицензию от принимающей страны, и имеет право обслуживать клиентов, заниматься трастовыми или банковскими операциями за пределами своей страны.
2. С ограниченной лицензией («ограниченный»), входящий в список класса Б, который может работать с иностранными лицами, указанными в его лицензии. Такую категорию создать проще.
3. Управляемый (administered) или как его еще называют банк «без персонала». Для его создания нужна соответствующая лицензия. Административные функции по управлению и функции по обеспечению осуществляет базовый офис. У оффшорного банка свое рабочее место и выделенная связь.
4. «Представительский» получает лицензию у другой страны для создания в ней своего представительства. Он может заниматься бизнесом с другой страной.
5. Определенные функции осуществляются учреждениям банковского типа.
Оффшорные банки отличаются по оплаченной части акционерного капитала, а так же по ежегодным сборам, выплачивающимся принимающей стране. Центробанк принимающего государства осуществляет контроль над состоянием и всеми операциями оффшорного. Но стоит заметить, что характер контроля и условия получения лицензий различны во всех оффшорах.
В молодых банковских юрисдикциях в Вануату, Науру, Западных Самоа, островах Кука контроль над деятельностью оффшоров минимален. Они не предъявляют требования к размеру их капитала, так же отсутствует контрольный орган.
Цели создания оффшорных банков:
1. Получить доступ к сети международных корреспондентских счетов, что позволит включиться в систему банковского сообщества и установить с крупнейшими из них партнерские отношения, а так же получить доступ к их инфраструктуре.
2. Обеспечить приемлемые условия регистрации за рубежом.
3. Обслуживать только ограниченный круг клиентов и управлять их капиталом.
4. Прибыльно вложить средства, находящиеся на его депозитах. Оффшорные банки проводят кредитные операции и обеспечивают кредитование предприятий и прибыльных проектов.
Виды банковских счетов:
1. Текущий - используется для хранения денежных средств и для текущих расчетов.
2. Депозитный - используется для хранения неиспользуемых средств клиентов.
3. Комбинированный или двойной - текущий и депозитный счета.
4. Фидуциарный - с него можно инвестировать деньги на различные иностранные денежные рынки по указанию клиента, но от имени банка.
5. Товарный – используется для покупки товаров через банк (золото или серебро), где и храниться приобретенный товар.
6. Счета, открытые на имя ребенка - на них хранятся активы клиента в целях безопасности (золото, сертификаты и т. д.).
7. Номерные - являются классическими секретными счетами. Швейцарские - самые известные номерные счета. Клиент идентифицируется не по фамилии, а по номеру.
8. Австрийские с паролем. Фамилия клиента неизвестна банку, а все операции человеком, знающим номер счета, секретное слово и имеющий парольную книжку.
9. Валютные - хранят иностранную валюту. Клиент вправе переводить свои фонды с одного валютного счета на другой и получать прибыль от колебаний стоимости валюты.
По материалам сайта http://www.4uk.ru